Stima il benefit in natura e confronta il netto con e senza auto aziendale.
Auto aziendale · Lussemburgo 2026
Calcola il benefit imponibile e confronta il netto annuale con e senza auto.
Esempi rapidi
Calcolo del benefit in natura
Il motore valuta il benefit mensile con i parametri applicabili e lo include nelle basi pertinenti del calcolo salariale.
Il costo di leasing è un dato di budget, distinto dal benefit imponibile. Contratto, carburante e uso privato possono modificare il caso concreto.
Comprendi lo stipendio nettoCCSS · verificato
Taux de cotisation au 1er janvier 2026 pour salariésConsultata il 16/08/2026 · Parts salariales et patronales, accident, mutualité et limites au 1er janvier.
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Assiettes de cotisationConsultata il 16/08/2026 · Minimum, plafond, temps partiel et abattement dépendance.
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Guichet.lu · verificato
Voiture de société mise à disposition d’un salariéConsultata il 14/09/2026 · Deux méthodes d’évaluation, assiettes fiscale et sociale, valeur à neuf TTC et plafond de 20 % pour la participation fixe au leasing.
Klima-Agence · verificato
Avantages en nature pour véhicules de fonctionConsultata il 14/09/2026 · Taux forfaitaires jusqu’au 31 décembre 2026 : 0,5 % ou 0,6 % pour l’électrique, 2 % pour l’hybride rechargeable et les autres motorisations.
Capire il calcolo
L'uso privato di un'auto messa a disposizione dall'impresa costituisce un benefit in natura soggetto a imposte e contributi sociali. Il metodo forfettario parte dal valore dell'auto nuova, accessori e IVA inclusi, dopo lo sconto del concessionario.
| Veicolo | Condizione | Aliquota mensile |
|---|---|---|
| 100 % elettrica | Consumo ≤ 18 kWh/100 km | 0,5 % |
| 100 % elettrica | Consumo ≤ 20 kWh/100 km e potenza ≤ 150 kW | 0,5 % |
| 100 % elettrica | Altra configurazione elettrica | 0,6 % |
| Ibrida ricaricabile | Regime applicabile nel 2026 | 2,0 % |
| Combustione e altre | Benzina, diesel, ibrida non ricaricabile ecc. | 2,0 % |
Forfettario: il valore di listino è moltiplicato per l'aliquota mensile. Registro dei chilometri: il costo chilometrico si applica ai chilometri privati, determinati per differenza dalle percorrenze professionali.
Il simulatore automatizza il metodo forfettario. Il registro richiede costi effettivi dell'impresa e chilometraggio documentato.
Usa il valore dell'auto nuova con IVA e accessori, al netto dello sconto del concessionario. Per un'auto usata conta ancora la base originale, non il valore attuale o il canone mensile.
Fino al 31 dicembre 2026 il regime attuale applica 0,5 % o 0,6 % alle elettriche secondo l'efficienza e 2 % alle ibride ricaricabili e alle altre. Alcuni contratti di leasing firmati entro il 2024 per auto immatricolate entro il 2025 conservano aliquote transitorie legate a CO₂ e alimentazione.
| Situazione | Aliquota possibile nel 2026 | Impostazione del simulatore |
|---|---|---|
| Elettrica · regime attuale | 0,5 % o 0,6 % | Tabella automatica 2026 |
| Ibrida ricaricabile · regime attuale | 2 % | Tabella automatica 2026 |
| Combustione o altra · regime attuale | 2 % | Tabella automatica 2026 |
| Contratto / immatricolazione nel regime precedente | Da 0,5 % a 2 % secondo le regole conservate | Aliquota personalizzata confermata |
Il solo anno del modello non basta. Controlla contratto di leasing, data di immatricolazione e aliquota applicata in busta paga.
Il costo mensile reale ha tre componenti: contributo personale trattenuto dal netto, contributi sociali aggiuntivi e imposta aggiuntiva sul benefit. Dipende anche da stipendio e classe fiscale.
1
Importo contrattuale pagato direttamente dal dipendente.
2
Il benefit rientra nella base contributiva entro i limiti applicabili.
3
Il motore ricalcola lo stipendio con il modello fiscale 2026.
Il budget aziendale non si limita al benefit imponibile. Può comprendere leasing, assicurazione, manutenzione, pneumatici, amministrazione e carburante o ricarica. Si aggiungono contributi datoriali sul benefit; la quota del dipendente riduce il costo aziendale.
Il risultato include il leasing inserito, il contributo del dipendente e i contributi aggiuntivi. Aggiungi gli altri costi per ottenere il budget completo.
Questi importi confrontano il benefit lordo prima dei contributi: non rappresentano imposta aggiuntiva né costo netto finale.
| Valore di listino | Elettrica 0,5 % | Elettrica 0,6 % | Ibrida / combustione 2 % |
|---|---|---|---|
| 40.000 € | 200 € | 240 € | 800 € |
| 50.000 € | 250 € | 300 € | 1.000 € |
| 75.000 € | 375 € | 450 € | 1.500 € |
Nell'esempio di Guichet.lu, il benefit lordo è 435 €, il leasing 600 € e il contributo 150 €. La deduzione è limitata a 20 % × (600 € − 150 €), cioè 90 €. Il benefit imponibile è 345 €, mentre i 150 € restano integralmente trattenuti dal netto.
Consulta l'esempio su Guichet.luBenefit imponibile = benefit lordo − contributo deducibile del dipendente
Con un contributo fisso al leasing si deduce il minore fra il contributo e il 20 % del canone residuo sostenuto dall'impresa. L'intero contributo resta trattenuto dal netto.
Il benefit entra nelle basi fiscale e contributiva ma non viene pagato in denaro. Il dipendente sostiene contributi e imposte aggiuntivi e l'eventuale contributo personale; non perde in contanti l'intero valore del benefit imponibile.
Alcuni veicoli precedenti conservano aliquote legate alla data di immatricolazione o del contratto. Usa un'aliquota personalizzata solo se confermata dall'impresa, dalla busta paga o dall'autorità.
Per confrontare lo stipendio senza benefit, apri il simulatore lordo netto. Simulatore lordo netto.
L'uso privato è un benefit in natura incluso nelle basi fiscali e contributive; l'impresa applica contributi e ritenuta in busta paga.
Il costo netto comprende contributi e imposta aggiuntivi dovuti al benefit, oltre al contributo personale eventualmente trattenuto.
Dipende da valore di listino, aliquota, stipendio, classe fiscale e contributo personale. Il simulatore confronta il netto annuale con e senza auto.
Con il metodo forfettario, moltiplica il prezzo dell'auto nuova dopo lo sconto per l'aliquota mensile. Sottrai solo la quota ammessa del contributo fisso.
Nel regime attuale del 2026 le auto elettriche idonee hanno aliquota dello 0,5 % o 0,6 %, contro il 2 % delle altre alimentazioni.
Di norma l'impresa stipula e paga il leasing; il dipendente può contribuire secondo la politica aziendale.
Sì. Il benefit imponibile si aggiunge alla retribuzione ai fini fiscali e contributivi pur senza essere pagato in denaro.
Il contributo fisso è trattenuto integralmente dal netto. Nel leasing, la quota che riduce il benefit è limitata al 20 % del costo residuo per l'impresa.
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