Estime a vantagem em espécie e compare o salário líquido com e sem carro da empresa.
Carro da empresa · Luxemburgo 2026
Calcule a vantagem tributável e compare o líquido anual com e sem carro da empresa.
Exemplos rápidos
Cálculo da vantagem em espécie
O motor avalia a vantagem mensal com os parâmetros aplicáveis e inclui-a nas bases pertinentes do cálculo salarial.
O custo de leasing indicado é um parâmetro de orçamento, distinto da vantagem fiscal. Contratos, despesas de combustível e utilização privada podem alterar o caso real.
Compreender o salário líquidoCCSS · confirmado
Taux de cotisation au 1er janvier 2026 pour salariésConsultada em 16/08/2026 · Parts salariales et patronales, accident, mutualité et limites au 1er janvier.
CCSS · confirmado
Assiettes de cotisationConsultada em 16/08/2026 · Minimum, plafond, temps partiel et abattement dépendance.
Administration des contributions directes · confirmado
Barèmes de l’impôt sur le revenuConsultada em 16/08/2026 · Le tarif entré en vigueur en 2025 reste la dernière adaptation officielle applicable en 2026.
Guichet.lu · confirmado
Voiture de société mise à disposition d’un salariéConsultada em 14/09/2026 · Deux méthodes d’évaluation, assiettes fiscale et sociale, valeur à neuf TTC et plafond de 20 % pour la participation fixe au leasing.
Klima-Agence · confirmado
Avantages en nature pour véhicules de fonctionConsultada em 14/09/2026 · Taux forfaitaires jusqu’au 31 décembre 2026 : 0,5 % ou 0,6 % pour l’électrique, 2 % pour l’hybride rechargeable et les autres motorisations.
Compreender o cálculo
A utilização privada de um carro disponibilizado pela empresa constitui uma vantagem em espécie sujeita a imposto e contribuições sociais. O método forfaitário parte do valor do carro novo, incluindo opções e IVA, depois do desconto do concessionário.
| Veículo | Condição | Taxa mensal |
|---|---|---|
| 100 % elétrico | Consumo ≤ 18 kWh/100 km | 0,5 % |
| 100 % elétrico | Consumo ≤ 20 kWh/100 km e potência ≤ 150 kW | 0,5 % |
| 100 % elétrico | Outra configuração elétrica | 0,6 % |
| Híbrido recarregável | Regime aplicável em 2026 | 2,0 % |
| Combustão e outros | Gasolina, gasóleo, híbrido não recarregável, etc. | 2,0 % |
Forfait: multiplica-se o valor de catálogo pela taxa mensal. Registo de quilómetros: o custo por quilómetro é aplicado aos quilómetros privados, obtidos por diferença face aos percursos profissionais.
O simulador automatiza o método forfaitário. O registo exige custos reais da empresa e quilometragem documentada.
Use o valor do veículo novo com IVA e opções, após desconto do concessionário. Mesmo para um usado mantém-se a base original, não o valor de mercado atual nem a prestação mensal do leasing.
Até 31 de dezembro de 2026, a tabela atual aplica 0,5 % ou 0,6 % a elétricos conforme a eficiência e 2 % a híbridos recarregáveis e outras motorizações. Certos contratos de leasing celebrados até ao fim de 2024 para veículos matriculados até 31 de dezembro de 2025 podem conservar taxas transitórias ligadas ao CO₂ e à motorização.
| Situação | Taxa possível em 2026 | Configuração do simulador |
|---|---|---|
| Elétrico · regime atual | 0,5 % ou 0,6 % | Tabela automática 2026 |
| Híbrido recarregável · regime atual | 2 % | Tabela automática 2026 |
| Combustão ou outro · regime atual | 2 % | Tabela automática 2026 |
| Contrato / matrícula no regime anterior | 0,5 % a 2 % segundo regras conservadas | Taxa personalizada confirmada |
O ano do modelo, por si só, não basta. Verifique contrato de leasing, data de matrícula e taxa aplicada na folha de pagamento.
O custo mensal real tem três componentes: contribuição pessoal descontada do líquido, contribuições sociais adicionais e imposto adicional provocado pela vantagem. Depende do salário e da classe fiscal, não apenas do preço do carro.
1
Valor contratual pago diretamente pelo trabalhador.
2
A vantagem integra a base social dentro dos limites aplicáveis.
3
O motor recalcula o salário com o mesmo modelo fiscal de 2026.
O orçamento patronal não se limita à vantagem tributável. Pode incluir leasing, seguro, manutenção, pneus, administração e, conforme a política, combustível ou carregamento. Acrescem as contribuições patronais sobre a vantagem; a participação do trabalhador reduz o custo suportado pela empresa.
O resultado patronal abrange o leasing introduzido, participação do trabalhador e contribuições adicionais. Some os restantes custos para obter o orçamento completo da frota.
Estes valores comparam a vantagem bruta antes de contribuições do trabalhador. Não são o imposto adicional nem o custo líquido final.
| Valor de catálogo | Elétrico 0,5 % | Elétrico 0,6 % | Híbrido / combustão 2 % |
|---|---|---|---|
| 40 000 € | 200 € | 240 € | 800 € |
| 50 000 € | 250 € | 300 € | 1 000 € |
| 75 000 € | 375 € | 450 € | 1 500 € |
No exemplo do Guichet.lu, a vantagem bruta é de 435 €, o leasing de 600 € e a contribuição de 150 €. A dedução fica limitada a 20 % × (600 € − 150 €), ou 90 €. A vantagem tributável é 345 €, enquanto os 150 € continuam a ser descontados integralmente do líquido.
Consultar o exemplo no Guichet.luVantagem tributável = vantagem bruta − contribuição dedutível do trabalhador
Numa contribuição fixa para leasing, deduz-se o menor valor entre a contribuição e 20 % da prestação restante suportada pela empresa. O valor total da contribuição continua a ser descontado do líquido.
A vantagem entra nas bases fiscal e social, mas não é paga em dinheiro. O trabalhador suporta as contribuições e o imposto adicionais, além da sua contribuição pessoal, sem perder em dinheiro todo o valor da vantagem tributável.
Alguns veículos antigos podem manter uma taxa ligada à data de matrícula ou de contrato. Use uma taxa personalizada apenas quando estiver confirmada pela empresa, recibo ou autoridade.
Para comparar o salário sem vantagem, abra o simulador bruto para líquido. Simulador bruto para líquido.
A utilização privada é uma vantagem em espécie incluída nas bases fiscal e social. A empresa aplica as contribuições e a retenção através da folha de pagamento.
O custo líquido soma contribuições sociais e imposto adicionais provocados pela vantagem e eventual contribuição pessoal descontada do líquido.
Depende do valor de catálogo, taxa, salário, classe fiscal e contribuição pessoal. O simulador compara o líquido anual com e sem carro e divide a diferença por doze.
No método forfaitário, multiplique o valor novo com IVA e opções após desconto pela taxa mensal aplicável. Depois deduza apenas a parte fiscalmente admissível da contribuição fixa.
Em 2026, elétricos elegíveis têm taxa mensal de 0,5 % ou 0,6 %, face a 2 % para híbridos recarregáveis e outras motorizações no regime atual.
Normalmente a empresa contrata e paga o leasing; o trabalhador pode pagar uma contribuição fixa ou outras despesas conforme a política automóvel.
Sim. A vantagem tributável acresce à remuneração para cálculo fiscal e social, mesmo sem ser paga em dinheiro.
A contribuição fixa é descontada integralmente do líquido. No leasing, a parte que reduz a vantagem fica limitada a 20 % do custo restante para a empresa; despesas variáveis não a reduzem.
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