Schätzen Sie den Sachbezug 2026 für Elektro-, Plug-in-Hybrid- oder Verbrennerfahrzeuge und seine Wirkung auf das Jahresnetto.
Firmenwagen · Luxemburg 2026
Berechnen Sie den steuerpflichtigen Sachbezug und vergleichen Sie das Jahresnetto mit und ohne Firmenwagen.
Schnellbeispiele
Transparenter Sachbezug und Nettoeffekt
Der Rechner wendet den Pauschalsatz 2026 auf den Neuwert einschließlich Mehrwertsteuer und Optionen nach möglichem Rabatt an. Bei einer festen Leasingbeteiligung mindert nur der zulässige, auf 20 % der verbleibenden Arbeitgeberkosten begrenzte Betrag den steuerpflichtigen Sachbezug.
Zwei Läufe des Gehaltsmodells 2026 isolieren zusätzliche Beiträge und geschätzte Steuer. Das Arbeitgeberbudget ergänzt Fahrzeugkosten und Arbeitgeberbeiträge nach Arbeitnehmerbeteiligung.
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Berechnung verstehen
Die private Nutzung eines vom Arbeitgeber bereitgestellten Fahrzeugs ist ein steuer- und beitragspflichtiger Sachbezug. Die Pauschalmethode beginnt beim Neuwert einschließlich Optionen und Mehrwertsteuer nach einem möglichen Händlerrabatt.
| Fahrzeug | Voraussetzung | Monatssatz |
|---|---|---|
| 100 % elektrisch | Verbrauch ≤ 18 kWh/100 km | 0,5 % |
| 100 % elektrisch | Verbrauch ≤ 20 kWh/100 km und Leistung ≤ 150 kW | 0,5 % |
| 100 % elektrisch | Andere elektrische Ausführung | 0,6 % |
| Plug-in-Hybrid | Im Jahr 2026 geltendes System | 2,0 % |
| Verbrenner und sonstige | Benzin, Diesel, nicht aufladbarer Hybrid usw. | 2,0 % |
Pauschale: Der Listenwert wird mit dem Monatssatz multipliziert. Fahrtenbuch: Die tatsächlichen Kosten je Kilometer werden auf die privat gefahrenen Kilometer angewendet, die sich aus Gesamtkilometern abzüglich Dienstfahrten ergeben.
Der Rechner automatisiert die Pauschalmethode. Die Fahrtenbuchmethode erfordert die tatsächlichen Kosten und Kilometeraufzeichnungen des Arbeitgebers.
Verwenden Sie den Neuwert einschließlich Mehrwertsteuer und Optionen nach einem möglichen Händlerrabatt. Diese ursprüngliche Grundlage gilt auch bei einem Gebrauchtwagen weiter; sie ist weder aktueller Marktwert noch monatliche Leasingrate.
Der aktuelle Tarif bis 31. Dezember 2026 wendet je nach Effizienz 0,5 % oder 0,6 % auf reine Elektroautos und 2 % auf Plug-in-Hybride und andere Antriebe an. Bestimmte bis Ende 2024 geschlossene Leasingverträge für bis 31. Dezember 2025 zugelassene Fahrzeuge können Übergangssätze nach CO₂ und Antrieb behalten.
| Situation | Möglicher Satz 2026 | Rechnereinstellung |
|---|---|---|
| Elektro · aktuelles System | 0,5 % oder 0,6 % | Automatischer Tarif 2026 |
| Plug-in-Hybrid · aktuelles System | 2 % | Automatischer Tarif 2026 |
| Verbrenner oder sonstige · aktuelles System | 2 % | Automatischer Tarif 2026 |
| Vertrag / Zulassung im früheren System | 0,5 % bis 2 % nach fortgeltender Regel | Bestätigter individueller Satz |
Das Modelljahr allein genügt nicht. Prüfen Sie Leasingvertrag, Zulassungsdatum und Satz auf der Abrechnung, bevor Sie einen individuellen Wert wählen.
Die echte Monatsbelastung besteht aus der vom Netto einbehaltenen Eigenbeteiligung, zusätzlichen Arbeitnehmerbeiträgen und der durch den Sachbezug ausgelösten Mehrsteuer. Sie hängt daher auch von Gehalt und Steuerklasse ab, nicht nur vom Fahrzeugpreis.
1
Vertraglicher Betrag, den der Arbeitnehmer unmittelbar trägt.
2
Der Sachbezug fließt innerhalb der Grenzen in die Sozialgrundlage ein.
3
Der Rechner berechnet das Gehalt mit demselben Steuermodell 2026 neu.
Das Arbeitgeberbudget besteht nicht nur aus dem Sachbezug. Es kann Leasing, Versicherung, Wartung, Reifen, Verwaltung und je nach Car Policy Kraftstoff oder Laden umfassen. Hinzu kommen Arbeitgeberbeiträge auf den Sachbezug; die Eigenbeteiligung des Beschäftigten reduziert die getragenen Kosten.
Der Arbeitgeberblock umfasst eingegebene Leasingrate, Eigenbeteiligung und zusätzliche Sozialbeiträge. Sonstige Kosten sind für ein vollständiges Fahrzeugbudget gesondert hinzuzurechnen.
Die Beträge vergleichen den Bruttosachbezug vor Eigenbeteiligung. Sie sind weder Mehrsteuer noch endgültige Nettobelastung des Beschäftigten.
| Listenwert | Elektro 0,5 % | Elektro 0,6 % | Hybrid / Verbrenner 2 % |
|---|---|---|---|
| 40.000 € | 200 € | 240 € | 800 € |
| 50.000 € | 250 € | 300 € | 1.000 € |
| 75.000 € | 375 € | 450 € | 1.500 € |
Im Beispiel von Guichet.lu beträgt der Bruttosachbezug 435 €, die Leasingrate 600 € und die Eigenbeteiligung 150 €. Der Abzug ist auf 20 % × (600 € − 150 €), also 90 €, begrenzt. Der steuerpflichtige Sachbezug beträgt 345 €, während die vollen 150 € vom Netto einbehalten werden.
Beispiel auf Guichet.lu prüfenSteuerpflichtiger Sachbezug = Bruttosachbezug − steuerlich abziehbare Beteiligung
Bei einer festen Leasingbeteiligung ist der Abzug auf den niedrigeren Betrag aus Beteiligung und 20 % der verbleibenden Arbeitgeberrate begrenzt. Die gesamte Beteiligung wird vom Netto einbehalten.
Der Sachbezug wird der Steuer- und Beitragsbasis zugerechnet, aber nicht bar ausgezahlt. Beschäftigte tragen daher zusätzliche Beiträge und geschätzte Lohnsteuer sowie eine mögliche Beteiligung – nicht den gesamten Steuerwert als Barabzug.
Einige ältere Fahrzeuge können einen von Zulassung oder Vertrag abhängigen Satz behalten. Verwenden Sie einen individuellen Satz nur, wenn er durch Arbeitgeber, Lohnabrechnung oder Behörde bestätigt ist.
Vergleichen Sie die Vergütung ohne Sachbezug im Brutto-Netto-Rechner. Brutto-Netto-Rechner.
Die Privatnutzung ist ein Sachbezug, der der steuer- und beitragspflichtigen Vergütung zugerechnet wird. Der Arbeitgeber berücksichtigt die zusätzlichen Beiträge und die Lohnsteuer in der Abrechnung.
Die Nettobelastung umfasst die durch den Sachbezug ausgelösten zusätzlichen Beiträge und Steuern sowie eine mögliche Eigenbeteiligung, die vom Nettogehalt einbehalten wird.
Sie hängen von Listenwert, Sachbezugssatz, Gehalt, Steuerklasse und Eigenbeteiligung ab. Der Rechner vergleicht das Jahresnetto mit und ohne Fahrzeug und teilt die Differenz durch zwölf.
Bei der Pauschalmethode wird der Neuwert einschließlich Mehrwertsteuer und Optionen nach Rabatt mit dem geltenden Monatssatz multipliziert. Nur die steuerlich anerkannte feste Beteiligung wird anschließend abgezogen.
Im Jahr 2026 gelten für förderfähige reine Elektrofahrzeuge Monatssätze von 0,5 % oder 0,6 %, während Plug-in-Hybride und andere Antriebe im aktuellen System grundsätzlich mit 2 % bewertet werden.
Üblicherweise schließt und bezahlt der Arbeitgeber den Leasingvertrag. Eine feste Beteiligung, Kraftstoff oder weitere Kosten können je nach Car Policy und Vertrag dem Beschäftigten auferlegt werden.
Ja. Der steuerpflichtige Sachbezug wird für die Steuer- und Beitragsberechnung zum Entgelt addiert, obwohl er nicht in bar ausgezahlt wird.
Die feste Beteiligung wird vollständig vom Netto einbehalten. Beim Leasing ist die Minderung des Sachbezugs auf 20 % der nach Beteiligung verbleibenden Arbeitgeberrate begrenzt; variable Kostenbeteiligungen mindern ihn nicht.
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