| Altersvorsorge nach Artikel 111bis → | 4.500 €
pro Steuerpflichtigem im Jahr 2026 | Steuerpflichtiger mit einem Vertrag nach Artikel 111bis; gemeinsam veranlagte Ehegatten benötigen jeweils einen eigenen Vertrag. | Mindestens 10 Jahre; Auszahlung zwischen 60 und 75 Jahren | Mittel | Abhängig vom Grenzsteuersatz; im Rechner ermitteln | + Hoher persönlicher Höchstbetrag und verschiedene Anlageformen
− Kapital vor dem gesetzlichen Alter nur in engen Ausnahmefällen verfügbar |
| Bausparen → | 1.344 € oder 672 €
pro Mitglied des Steuerhaushalts | Der Einzelbetrag richtet sich nach dem Alter des Vertragsinhabers beziehungsweise des jüngeren erwachsenen Vertragsinhabers bei gemeinsamer Veranlagung. | Verwendung für Wohnzwecke; Steuerberichtigung innerhalb von 10 Jahren möglich | Komplex | Abhängig von Haushalt, Einkommen und Höchstbetrag | + Höchstbetrag wird mit den berechtigten Haushaltsmitgliedern vervielfacht
− Abschlusskosten und gebundene Mittelverwendung |
| Lebensversicherung nach Artikel 111 → | 672 €
pro Mitglied des Steuerhaushalts | Zulässige Beiträge zu Lebens-, Todesfall-, Unfall-, Invaliditäts-, Kranken- oder Haftpflichtversicherungen unter gesetzlichen Voraussetzungen. | Mindestens 10 Jahre bei Verträgen mit Leistung im Erlebensfall | Komplex | Häufig durch den gemeinsamen Höchstbetrag begrenzt | + Absicherung und Sparen in einem absetzbaren Vertrag
− Gemeinsamer Höchstbetrag und schwer vergleichbare Produkte |
| Betriebliche Altersvorsorge → | 1.200 €
Eigenbeitrag pro Jahr | Arbeitnehmer in einem zulässigen betrieblichen Zusatzrentensystem, das Eigenbeiträge erlaubt. | Bis die Leistungsbedingungen des Systems erfüllt sind | Mittel | Abhängig vom Einkommen und dem Pauschbetrag von 480 € | + Kann die arbeitgeberfinanzierte Leistung ergänzen
− Anlagewahl und Liquidität folgen der Versorgungsordnung |
| Hypothekenzinsen → | Zunächst unbegrenzt, danach 4.000 / 3.000 / 2.000 €
pro Haushaltsmitglied nach Bezugsdauer | Eigentümer oder künftiger Eigentümer einer selbst genutzten Wohnung unter den geltenden Bedingungen. | Keine Bindung; Höchstbetrag richtet sich nach dem Bezugsdatum | Mittel | Zu Beginn des Darlehens potenziell hoch | + Hoher, anfangs unbegrenzter Abzug
− Nur Nettozinsen, niemals die Tilgung |
| Spenden und Zuwendungen → | 20 % des Gesamtnettoeinkommens
höchstens 1.000.000 €; mindestens 120 € im Jahr | Geldspenden an gesetzlich anerkannte oder zugelassene Organisationen mit Bescheinigung. | Keine; die Spende ist unwiderruflich | Einfach | Abhängig von Einkommen, Spende und Pauschbetrag von 480 € | + Eine Sache unterstützen und das steuerpflichtige Einkommen mindern
− Die Spende bleibt eine Ausgabe und ist keine Steuergutschrift in gleicher Höhe |
