01
Éligibilité du bénéficiaire
Contrôlez sa présence dans les catégories légales ou la liste officielle avant de donner.
Luxembourg 2026Source fiscale officielle
Calculer la déduction fiscale de ses dons au Luxembourg
Vérifiez le seuil annuel, le plafond lié au revenu et l'effet fiscal incrémental de vos dons à des organismes reconnus.
Calculer mon économie fiscale- Déduction maximale
- 20 % du revenu net total · maximum 1 000 000 € ; minimum annuel 120 €
- Économie potentielle
- Dépend du revenu, du don et du forfait de 480 €
- Condition principale
- Dons en espèces à des organismes reconnus par la loi ou agréés, avec justificatif.
- Durée / liquidité
- Aucun ; don irrévocable
Un don n'est déductible que si le bénéficiaire est admissible et si le total annuel atteint 120 €. Conservez les certificats : le paiement seul ne prouve pas l'éligibilité de l'organisme.
Simulateur 2026
Simuler la déduction fiscale des dons
Le total annuel doit atteindre 120 € et reste limité à 20 % du revenu net total ou à 1 000 000 €.
Méthode et limites de l’estimation
Le moteur applique le plafond légal, calcule la baisse supplémentaire du revenu imposable puis réutilise le barème progressif 2026 et le Fonds pour l’emploi. Il ne simule ni une décision de l’ACD, ni la fiscalité étrangère d’un frontalier, ni la taxation future d’un produit.
Périmètre de comparaison
Vérifier l'organisme plutôt que comparer un produit
Il n'existe pas de produit à classer. La vérification utile porte sur l'éligibilité officielle du bénéficiaire et sur le certificat de don.
Aucun classement artificiel
Cette absence est volontaire : les données ne permettent pas une comparaison homogène ou le contribuable ne choisit pas directement le fournisseur. Les critères ci-dessous restent ceux à vérifier.
Décision
Les quatre vérifications avant de décider
Demandez une réponse chiffrée et écrite lorsqu’un produit existe. Une brochure commerciale ne remplace ni les conditions, ni les frais complets, ni une proposition adaptée.
02
Seuil annuel
Le total des dons admissibles doit atteindre au moins 120 € sur l'année.
03
Justificatif
Conservez le certificat mentionnant le bénéficiaire, le montant et la date.
04
Plafond et report
Au-delà de la limite annuelle, la partie excédentaire peut être reportée pendant deux années selon les règles applicables.
Analyse
Pour qui, pourquoi et où se trompe-t-on ?
Pertinent si…
- Contribuable qui souhaite déjà soutenir une cause éligible.
- Donateur disposant des certificats nécessaires et atteignant le seuil annuel.
Peu adapté si…
- Personne qui donne uniquement pour récupérer la somme par l'impôt.
- Don à un bénéficiaire non reconnu ou sans justificatif exploitable.
Erreurs fréquentes
- Confondre déduction du revenu et réduction d'impôt euro pour euro.
- Donner moins de 120 € sur l'ensemble de l'année.
- Ne pas vérifier l'éligibilité du bénéficiaire ou perdre le certificat.
Avantages
- + Règle de plafond lisible.
- + Possibilité de report de l'excédent pendant deux ans.
- + Aucun produit financier ni frais contractuel.
Inconvénients
- − Le don est irrévocable.
- − L'économie fiscale est toujours inférieure au don.
- − Le forfait de 480 € peut neutraliser l'effet incrémental d'un petit don isolé.
Exemple chiffré
Exemple : 1 000 € de dons pour 60 000 € de revenu net
Le plafond lié au revenu est de 12 000 € : les 1 000 € passent donc le test du plafond. Si aucune autre dépense spéciale réelle n'a absorbé le forfait de 480 €, la baisse supplémentaire du revenu imposable est de 520 €, pas de 1 000 €.
Règles 2026
Ce que le simulateur prend en compte
- Total annuel minimal de 120 € pour les dons admissibles.
- Déduction plafonnée à 20 % du revenu net total et à 1 000 000 € par an.
- L'excédent admissible peut être reporté sur les deux années d'imposition suivantes.
- Seuls les bénéficiaires reconnus ou agréés ouvrent droit à la déduction.
- Le forfait minimal de 480 € pour dépenses spéciales peut absorber tout ou partie du premier effet fiscal.
Questions fréquentes
FAQ Dons et libéralités
Quel est le minimum de dons déductibles ?
Le total annuel des dons admissibles doit atteindre au moins 120 €.
Quel est le plafond de déduction ?
La limite annuelle est le plus petit montant entre 20 % du revenu net total et 1 000 000 €.
Un don de 100 € réduit-il l'impôt ?
Pris isolément, il n'atteint pas le minimum annuel de 120 €. Il peut compter si d'autres dons admissibles portent le total annuel au-dessus du seuil.
Peut-on reporter un don supérieur au plafond ?
La partie admissible excédant la limite annuelle peut être reportée pendant les deux années d'imposition suivantes, selon les règles de l'ACD.
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